| 審計委員會 |
2019年1月9日正式成立「審計委員會」，審計委員會旨在監督公司財務報表允當表達、簽證會計師選任及獨立
性與績效、公司內部控制有效實施、公司遵循相關法令及規則及公司存在或潛在風險控管。本公司審計委員會
由三名獨立董事組成。 |
| 審計委員會成員專業資格與經驗 |
| 身分別 |
姓名 |
專業資格與經驗 |
獨立性情形 |
獨立董事
(召集人) |
劉恒逸 |
具有五年以上工作經驗，具備組織管理產官學豐富經驗。
●元智大學管理學院專任副教授
●六福開發股份有限公司獨立董事
●誠泰資產管理股份有限公司監察人
●譁裕實業股份有限公司獨立董事
●泰宗生物科技股份有限公司獨立董事 |
1.本人、配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其他關係企業之董事、監察人或受僱人。
2.本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)未持有公司股份。
3.未擔任與本公司有特定關係公司之董事、監察人或受僱人。
4.最近2年未提供本公司或關係企業商務、法務、財務、會計等服務。 |
| 獨立董事 |
林金標 |
具有五年以上工作經驗，擁有豐富產業經驗，具備營運判斷及經營管理能力。
●東豐纖維股份有限公司執行總裁
●台南企業股份有限公司獨立董事
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1.本人、配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其他關係企業之董事、監察人或受僱人。
2.本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)未持有公司股份。
3.未擔任與本公司有特定關係公司之董事、監察人或受僱人。
4.最近2年未提供本公司或關係企業商務、法務、財務、會計等服務。 |
| 獨立董事 |
李坤明 |
具有五年以上工作經驗，執業會計師，擅長財務、會計、租稅與公司治理能力。
●博暘會計師事務所所長
●廣臻聯合會計師事務所合夥會計師
●六福開發股份有限公司獨立董事
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1.本人、配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其他關係企業之董事、監察人或受僱人。
2.本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)未持有公司股份。
3.未擔任與本公司有特定關係公司之董事、監察人或受僱人。
4.最近2年未提供本公司或關係企業商務、法務、財務、會計等服務。 |
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| 年度工作重點 |
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| 2024年度審計委員會共召開4次會議，審議的事項主要包括： |
| (1) 審閱財務報告 |
| (2) 審閱內部稽核計畫 |
| (3) 註銷限制員工權利新股及辦理減資 |
| (4) 審閱重大之資金貸與、背書保證及衍生性金融商品額度 |
| (5) 審閱向關係人取得使用權資產 |
| (6) 評估功能性貨幣由美元改為新台幣對集團之效益 |
| (7) 發行中華民國境內第一次無擔保轉換公司債 |
| (8) 進行簽證會計師之獨立性及適任性評估 |
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| 審閱財務報告 |
事會造具本公司2023年度營業報告書、財務報表及盈餘分配議案等，其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。 |
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| 評估內部控制制度之有效性 |
審計委員會審查公司稽核部門、簽證會計師及管理階層之定期報告，藉以評估公司內部控制制度政策及程序之有效性，審計委員會認為本公司之內部控制系統是有效。 |
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| 評估簽證會計師之獨立性 |
審計委員會被賦予監督簽證會計師獨立性之職責，以合理確保財務報表的可靠性。審計委員會係參照會計師職業道德規範公報第10號制定獨立性評估表，評估是否與本公司互為關係人或有業務、財務利益往來等情事。2024年3月13日業經審計委員會審議及董事會決議並通過資誠聯合會計師事務所林雅慧及林柏全會計師均符合獨立性評估標準。 |
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| 審計委員會之議案資訊 |
| 本公司2024年度執行情形，獨立董事對於重大議案之意見或決議結果，依證券交易法第14條之5所列事項如下： |
| 日期 |
議案內容 |
決議結果 |
公司對審計委員會意見之處理 |
2024/03/13
/第2屆第9次 |
1.審議2023年度內部控制制度聲明書案
2.審議2023年度合併財務表冊及營業報告書案
3.審議2023年度盈餘分派案
4.通過本公司財務報告簽證會計師之獨立性及適任性評估案
5.通過本集團資金貸與額度案
6.通過永豐商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited及Top Sports Textile Ltd.共用銀行融資額度及衍生性金融商品交易額度 ，本公司擔任融資連帶保證人案
7.通過永豐商業銀行股份有限公司越南胡志明分行提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案
8.通過中國信託商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited及Top Sports Textile Ltd.共用銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案
9.通過中國信託商業銀行股份有限公司越南胡志明分行提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案
10.通過台新國際商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited及Top Sports Textile Ltd.共用銀行融資額度及衍生性金融商品交易額度，本公司擔任融資連帶保證人案
11.通過花旗（台灣）商業銀行股份有限公司提供Top Star Textile Limited銀行授信額度及外滙暨衍生性金融商品交易額度，本公司擔任連帶保證人案
12.通過Citibank, N.A., Ho Chi Minh City Branch提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行授信額度，本公司擔任連帶保證人案
13.通過台北富邦銀行越南胡志明分行提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行融資額度，本公司及其子公司Top Star Textile Limited擔任融資連帶保證人案
14.通過渣打銀行（中國）有限公司提供台巨紡織(上海)有限公司銀行融資額度，本公司及其子公司Top Star Textile Limited、廣州市良威針紡織品有限公司擔任融資連帶保證人案
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全體出席審計委員同意通過 |
全體出席董事
同意通過 |
2024/05/09
/第2屆第10次 |
1.審議2024年第一季合併財務表冊案
2.通過台北富邦銀行香港分行提供Top Star Textile Limited 銀行融資額度，本公司及TST International Group Limited擔任融資連帶保證人案
3.通過國泰世華銀行（中國）有限公司提供台巨紡織（上海）有限公司銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案
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全體出席審計委員同意通過 |
全體出席董事
同意通過 |
2024/06/19
/第2屆第11次 |
1.通過子公司Top Star Textile Limited資金貸與Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.額度案
2.通過銀行提供台灣分公司銀行融資額度案
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全體出席審計委員同意通過 |
全體出席董事
同意通過 |
2024/08/26
/第2屆第12次 |
1.審議2024年第二季合併財務表冊案
2.通過2024年預算修正案
3.通過本集團資金貸與額度案 |
全體出席審計委員同意通過 |
全體出席董事
同意通過 |
2024/11/13
/第2屆第13次 |
1.審議2024年第三季合併財務表冊案
2.通過2025年度營運計畫及預算案
3.修訂本公司「內部控制制度」案
4.修訂本公司「內部稽核實施細則」案
5.通過2025年度稽核計畫案
6.註銷限制員工權利新股並辦理減資案
7.通過子公司Top Star Textile Limited向關係人取得使用權資產案
8.通過國泰世華商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited融資額度案
9.通過國泰世華商業銀行提供Top Star Textile Limited金融交易避險額度案
10.通過國泰世華商業銀行越南胡志明分行提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.融資額度案
11.通過本集團資金貸與額度案
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全體出席審計委員同意通過 |
全體出席董事
同意通過 |
2024/12/11
/第2屆第14次 |
1.通過Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.設備採購案
2.謹請同意本公司將功能性貨幣由美元改為新台幣案
3.本公司擬發行中華民國境內第一次無擔保轉換公司債案
4.通過永豐銀行（中國）有限公司提供台巨紡織（上海）有限公司銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案 |
全體出席審計委員同意通過 |
全體出席董事
同意通過 |
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註：除上列議案外，其他議案未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。 |
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| 審計委員會之議案資訊 |
| ●獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策 |
| (一)內部稽核主管定期向審計委員會報告 |
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(1)年度內部稽核計畫 |
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(2)定期向審計委員會報告內部稽查業務執行情形。 |
| (二)會計師每年至少參加一次審計委員會，報告年度查核結果。 |
| (三)本公司內部稽核每月提交稽核工作報告(含稽核發現與建議)予獨立董事查閱。 |
| (四)內部稽核主管於每季董事會列席並報告最新稽核發現、稽核建議與改善成效。 |
| (五)會計師於每季董事會時針對法令規範變動之影響及重要營運改善議題進行意見交流。 |
| (六)其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。 |
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| ●2024年度獨立董事與內部稽核主管與會計師之溝通情形 |
| 日期 |
出席人員 |
溝通事項 |
溝通結果 |
2024/03/13
審計委員會 |
獨立董事劉恒逸
獨立董事林金標
獨立董事李坤明
稽核主管汪靜怡
會計師林雅慧
資誠周寶琳副總 |
●報告2023年度稽核計畫查核進度說明
●報告2023年度財務報告查核結果
1. 獨立性
2. 查核人員查核財務報表之責任
3. 查核範圍
4. 查核發現
●報告2023年度內部控制聲明書
●主管機關強化KY公司監理措施
●審計品質指標資訊
●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通
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無異議 |
2024/05/09
審計委員會 |
獨立董事劉恒逸
獨立董事林金標
獨立董事李坤明
稽核主管汪靜怡
會計師林雅慧
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●報告2024年第一季稽核計畫查核進度說明
●報告2024年第一季財務報告核閱結果
1. 獨立性聲明
2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
3. 核閱範圍
4. 核閱發現
●2024年第二季查核規劃
1. 查核範圍
2. 關鍵查核事項
3. 主辦會計師之角色及責任
●會計師事務所之品質管理系統
●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 |
無異議
同意2024年第二季關鍵查核事項
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2024/08/26
審計委員會 |
獨立董事劉恒逸
獨立董事林金標
獨立董事李坤明
稽核主管汪靜怡
會計師林雅慧
資誠周寶琳副總 |
●報告2024年第二季稽核計畫查核進度說明
●報告2024年第二季財務報告查核結果
1. 獨立性
2. 查核人員查核財務報表之責任
3. 查核範圍
4. 查核發現
●近期重要法規更新
●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 |
無異議 |
2024/11/13
審計委員會 |
獨立董事劉恒逸
獨立董事林金標
獨立董事李坤明
稽核主管汪靜怡
會計師林雅慧 |
●報告2024年第三季稽核計畫核閱進度說明
●通過2025年度稽核計畫案
●報告2024年第三季財務報告核閱結果
1. 獨立性聲明
2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
3. 核閱範圍
4. 核閱發現
●2024年度查核規劃
1. 查核範圍
2. 關鍵查核事項
3. 主辦會計師之角色及責任
●審計品質指標資訊
●會計師事務所之品質管理系統
●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 |
無異議
同意2024年度關鍵查核事項
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