2025年度審計委員會共召開6次會議，審議的事項主要包括：
(1) 審閱財務報告
(2) 審閱內部稽核計畫
(3) 註銷限制員工權利新股及辦理減資
(4) 審閱增資子公司
(5) 審閱重大之資金貸與、背書保證及衍生性金融商品額度
(6) 審閱向關係人取得使用權資產
(7) 進行簽證會計師之獨立性及適任性評估
(8) 審閱無擔保轉換公司債發行及轉換辦法
審閱財務報告
事會造具本公司2024年度營業報告書、財務報表及盈餘分配議案等，其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。
評估內部控制制度之有效性
審計委員會審查公司稽核部門、簽證會計師及管理階層之定期報告，藉以評估公司內部控制制度政策及程序之有效性，審計委員會認為本公司之內部控制系統是有效。
評估簽證會計師之獨立性
審計委員會被賦予監督簽證會計師獨立性之職責，以合理確保財務報表的可靠性。審計委員會係參照會計師職業道德規範公報第10號制定獨立性評估表，評估是否與本公司互為關係人或有業務、財務利益往來等情事。2025年3月12日業經審計委員會審議及董事會決議並通過資誠聯合會計師事務所林雅慧及林柏全會計師均符合獨立性評估標準。
審計委員會之議案資訊
本公司2025年度執行情形，獨立董事對於重大議案之意見或決議結果，依證券交易法第14條之5所列事項如下：
日期 | 議案內容 | 決議結果 |
公司對審計委員 會意見之處理 |
2025/03/12/ 第2屆第15次 | 1.審議2024年度內部控制制度聲明書案 2.審議2024年度合併財務表冊及營業報告書案 3.註銷限制員工權利新股並辦理減資案 4.修訂本公司「公司章程」部分條文案 5.通過本公司財務報告簽證會計師之獨立性及適任性評估案 6.通過本公司間接100%增資子公司Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.案 7.通過本集團資金貸與額度案 8.通過國泰世華銀行（中國）有限公司提供台巨紡織（上海）有限公司銀行融資額度案 9.通過招商銀行股份有限公司上海分行提供台巨紡織（上海）有限公司銀行融資額案 10.通過台新國際商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited及Top Sports Textile Ltd.共用銀行融資額度及 衍生性金融商品交易額度案 11.通過恒生銀行有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited 銀行融資額度案 12.通過中國信託商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited及Top Sports Textile Ltd.共用銀行融資額度案 13.通過中國信託商業銀行股份有限公司越南胡志明分行提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行融資額度及衍生性金 融商品交易額度案 14.通過永豐商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited及Top Sports Textile Ltd.共用銀行融資額度及衍生 性金融商品交易額度案 15.通過永豐商業銀行股份有限公司越南胡志明分行提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd. 銀行融資額度及遠期外匯交易 額度案 |
全體出席審計 委員同意通過
| |
2025/03/28/ 第2屆第16次 | 1.通過Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.設備採購案 2.審議2024年度盈餘分派案 | 全體出席審計 委員同意通過 | 全體出席董 事同意通過 |
2025/05/08/ 第2屆第17次 | 1.審議2025年第一季合併財務表冊案 2.通過星展(台灣)商業銀行提供Top Star Textile Limited銀行融資額度案 | 全體出席審計 委員同意通過 | 全體出席董 事同意通過 |
2025/07/02/ 第3屆第1次 |
1.推選第三屆審計委員會召集人案 2.通過花旗（台灣）商業銀行股份有限公司提供Top Star Textile Limited銀行授信額度及外滙暨衍生性金融商品交易額度案 3.通過Citibank, N.A., Ho Chi Minh City Branch提供To Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行授信額度案 4.通過台北富邦銀行香港分行提供Top Star Textile Limited 銀行融資及衍生性金融商品交易額度案 5.通過台北富邦銀行越南胡志明分行提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行融資額度案 6.通過子公司Top Star Textile Limited資金貸與Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.額度案 |
全體出席審計 委員同意通過
| |
2025/08/26/ 第3屆第2次 |
1.審議2025年第二季合併財務表冊案 2.通過國泰世華商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited融資額度案 3.通過國泰世華商業銀行提供Top Star Textile Limited金融交易避險額度案 4.通過國泰世華商業銀行越南胡志明分行提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.融資額度案 5.通過大新銀行提供Top Star Textile Limited銀行融資額度及衍生性金融商品交易額度案 6.通過本集團資金貸與額度案 |
全體出席審計 委員同意通過
| |
| 2025/11/14/ 第3屆第3次 | 1.審議2025年第三季合併財務表冊案 2.通過2026年度營運計畫及預算案 3.通過2026年度稽核計畫案 4.訂定子公司THRIVE NATION GROUP LIMITED及Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.「內部控制制度」案 5.通過永豐銀行（中國）有限公司提供台巨紡織（上海）有限公司銀行融資額度案 6.通過Techcombank提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行融資額度案 7.通過本集團資金貸與額度案 8.修訂本公司國內第一次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法案 |
全體出席審計 委員同意通過
| |
註：除上列議案外，其他議案未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。
審計委員會之議案資訊
●獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策
(一)內部稽核主管定期向審計委員會報告
(1)年度內部稽核計畫
(2)定期向審計委員會報告內部稽查業務執行情形。
(二)會計師每年至少參加一次審計委員會，報告年度查核結果。
(三)本公司內部稽核每月提交稽核工作報告(含稽核發現與建議)予獨立董事查閱。
(四)內部稽核主管於每季董事會列席並報告最新稽核發現、稽核建議與改善成效。
(五)會計師於每季董事會時針對法令規範變動之影響及重要營運改善議題進行意見交流。
(六)其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。
日期 | 出席人員 | 溝通事項 |
溝通結果 |
2025/03/12 審計委員會 | 獨立董事劉恒逸 獨立董事林金標 獨立董事李坤明 稽核主管汪靜怡 會計師林雅慧 資誠王世杰協理 |
●2025年度獨立董事與內部稽核主管與會計師之溝通情形 ●報告2024年度稽核計畫查核進度說明 ●報告2024年度財務報告查核結果 1. 獨立性 2. 查核範圍與重大性 3. 查核報告及關鍵查核事項 4. 其他溝通事項 ●會計暨審計法令更新 ●114年公司治理施行事項提醒 ●證交法令更新 ●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 | 無異議 |
2025/05/08 審計委員會 | 獨立董事劉恒逸 獨立董事林金標 獨立董事李坤明 稽核主管汪靜怡 會計師林雅慧 |
●報告2025年第一季稽核計畫查核進度說明 ●報告2025年第一季財務報告核閱結果 1. 獨立性 2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任 3. 核閱範圍 4. 核閱發現 ●2025年第二季查核規劃 1. 查核範圍 2. 關鍵查核事項 3. 主辦會計師之角色及責任 ●會計師事務所之品質管理系統 ●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 | 無異議
同意2025年第二季關鍵查核事項
|
2025/08/26 審計委員會 | 獨立董事劉恒逸 獨立董事林金標 獨立董事李坤明 稽核主管職務代理人張智媁 會計師林雅慧 資誠王世杰協理 | ●報告2025年第二季稽核計畫查核進度說明 ●報告2025年第二季財務報告查核結果 1. 獨立性 2. 查核範圍與重大性 3. 查核報告及關鍵查核事項 4. 其他溝通事項 ●會計及審計法令更新 ●公司及證管法令更新 ●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 | 無異議 |
2025/11/14 審計委員會 | 獨立董事劉恒逸 獨立董事林金標 獨立董事李坤明 稽核主管汪靜怡 會計師林雅慧 資誠王世杰協理 | ●報告2025年第三季稽核計畫查核進度說明 ●報告2025年第三季財務報告核閱結果
1. 獨立性 2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任 3. 核閱範圍 4. 核閱發現
●2025年度查核規劃 1. 查核範圍 2. 關鍵查核事項 3. 主辦會計師之角色及責任 ●國際職業會計師道德守則重要修訂 ●會計師事務所之品質管理系統 ●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 | 無異議 |
2024年度審計委員會共召開4次會議，審議的事項主要包括：
(1) 審閱財務報告
(2) 審閱內部稽核計畫
(3) 註銷限制員工權利新股及辦理減資
(4) 審閱重大之資金貸與、背書保證及衍生性金融商品額度
(5) 審閱向關係人取得使用權資產
(6) 評估功能性貨幣由美元改為新台幣對集團之效益
(7) 發行中華民國境內第一次無擔保轉換公司債
(8) 進行簽證會計師之獨立性及適任性評估
審閱財務報告
事會造具本公司2023年度營業報告書、財務報表及盈餘分配議案等，其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。
評估內部控制制度之有效性
審計委員會審查公司稽核部門、簽證會計師及管理階層之定期報告，藉以評估公司內部控制制度政策及程序之有效性，審計委員會認為本公司之內部控制系統是有效。
評估簽證會計師之獨立性
審計委員會被賦予監督簽證會計師獨立性之職責，以合理確保財務報表的可靠性。審計委員會係參照會計師職業道德規範公報第10號制定獨立性評估表，評估是否與本公司互為關係人或有業務、財務利益往來等情事。2024年3月13日業經審計委員會審議及董事會決議並通過資誠聯合會計師事務所林雅慧及林柏全會計師均符合獨立性評估標準。
審計委員會之議案資訊
本公司2024年度執行情形，獨立董事對於重大議案之意見或決議結果，依證券交易法第14條之5所列事項如下：
| 日期 | 議案內容 | 決議結果 | 公司對審計委員會意見之處理 |
2024/03/13
/第2屆第9次 | 1.審議2023年度內部控制制度聲明書案
2.審議2023年度合併財務表冊及營業報告書案
3.審議2023年度盈餘分派案
4.通過本公司財務報告簽證會計師之獨立性及適任性評估案
5.通過本集團資金貸與額度案
6.通過永豐商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited及Top Sports Textile Ltd.共用銀行融資額度及衍生性金融商品交易額度 ，本公司擔任融資連帶保證人案
7.通過永豐商業銀行股份有限公司越南胡志明分行提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案
8.通過中國信託商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited及Top Sports Textile Ltd.共用銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案
9.通過中國信託商業銀行股份有限公司越南胡志明分行提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案
10.通過台新國際商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited及Top Sports Textile Ltd.共用銀行融資額度及衍生性金融商品交易額度，本公司擔任融資連帶保證人案
11.通過花旗（台灣）商業銀行股份有限公司提供Top Star Textile Limited銀行授信額度及外滙暨衍生性金融商品交易額度，本公司擔任連帶保證人案
12.通過Citibank, N.A., Ho Chi Minh City Branch提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行授信額度，本公司擔任連帶保證人案
13.通過台北富邦銀行越南胡志明分行提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行融資額度，本公司及其子公司Top Star Textile Limited擔任融資連帶保證人案
14.通過渣打銀行（中國）有限公司提供台巨紡織(上海)有限公司銀行融資額度，本公司及其子公司Top Star Textile Limited、廣州市良威針紡織品有限公司擔任融資連帶保證人案
| 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
2024/05/09
/第2屆第10次 | 1.審議2024年第一季合併財務表冊案
2.通過台北富邦銀行香港分行提供Top Star Textile Limited 銀行融資額度，本公司及TST International Group Limited擔任融資連帶保證人案
3.通過國泰世華銀行（中國）有限公司提供台巨紡織（上海）有限公司銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案
| 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
2024/06/19
/第2屆第11次 | 1.通過子公司Top Star Textile Limited資金貸與Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.額度案
2.通過銀行提供台灣分公司銀行融資額度案
| 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
2024/08/26
/第2屆第12次 | 1.審議2024年第二季合併財務表冊案
2.通過2024年預算修正案
3.通過本集團資金貸與額度案 | 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
2024/11/13
/第2屆第13次 | 1.審議2024年第三季合併財務表冊案
2.通過2025年度營運計畫及預算案
3.修訂本公司「內部控制制度」案
4.修訂本公司「內部稽核實施細則」案
5.通過2025年度稽核計畫案
6.註銷限制員工權利新股並辦理減資案
7.通過子公司Top Star Textile Limited向關係人取得使用權資產案
8.通過國泰世華商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited融資額度案
9.通過國泰世華商業銀行提供Top Star Textile Limited金融交易避險額度案
10.通過國泰世華商業銀行越南胡志明分行提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.融資額度案
11.通過本集團資金貸與額度案
| 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
2024/12/11
/第2屆第14次 | 1.通過Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.設備採購案
2.謹請同意本公司將功能性貨幣由美元改為新台幣案
3.本公司擬發行中華民國境內第一次無擔保轉換公司債案
4.通過永豐銀行（中國）有限公司提供台巨紡織（上海）有限公司銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案 | 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
註：除上列議案外，其他議案未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。
審計委員會之議案資訊
●獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策
(一)內部稽核主管定期向審計委員會報告
(1)年度內部稽核計畫
(2)定期向審計委員會報告內部稽查業務執行情形。
(二)會計師每年至少參加一次審計委員會，報告年度查核結果。
(三)本公司內部稽核每月提交稽核工作報告(含稽核發現與建議)予獨立董事查閱。
(四)內部稽核主管於每季董事會列席並報告最新稽核發現、稽核建議與改善成效。
(五)會計師於每季董事會時針對法令規範變動之影響及重要營運改善議題進行意見交流。
(六)其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。
●2024年度獨立董事與內部稽核主管與會計師之溝通情形
| 日期 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通結果 |
2024/03/13
審計委員會 | 獨立董事劉恒逸
獨立董事林金標
獨立董事李坤明
稽核主管汪靜怡
會計師林雅慧
資誠周寶琳副總 | ●報告2023年度稽核計畫查核進度說明
●報告2023年度財務報告查核結果
1. 獨立性
2. 查核人員查核財務報表之責任
3. 查核範圍
4. 查核發現
●報告2023年度內部控制聲明書
●主管機關強化KY公司監理措施
●審計品質指標資訊
●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 | 無異議 |
2024/05/09
審計委員會 | 獨立董事劉恒逸
獨立董事林金標
獨立董事李坤明
稽核主管汪靜怡
會計師林雅慧
| ●報告2024年第一季稽核計畫查核進度說明
●報告2024年第一季財務報告核閱結果
1. 獨立性聲明
2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
3. 核閱範圍
4. 核閱發現
●2024年第二季查核規劃
1. 查核範圍
2. 關鍵查核事項
3. 主辦會計師之角色及責任
●會計師事務所之品質管理系統
●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 | 無異議
同意2024年第二季關鍵查核事項
|
2024/08/26
審計委員會 | 獨立董事劉恒逸
獨立董事林金標
獨立董事李坤明
稽核主管汪靜怡
會計師林雅慧
資誠周寶琳副總 | ●報告2024年第二季稽核計畫查核進度說明
●報告2024年第二季財務報告查核結果
1. 獨立性
2. 查核人員查核財務報表之責任
3. 查核範圍
4. 查核發現
●近期重要法規更新
●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 | 無異議 |
2024/11/13
審計委員會 | 獨立董事劉恒逸
獨立董事林金標
獨立董事李坤明
稽核主管汪靜怡
會計師林雅慧 | ●報告2024年第三季稽核計畫核閱進度說明
●通過2025年度稽核計畫案
●報告2024年第三季財務報告核閱結果
1. 獨立性聲明
2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
3. 核閱範圍
4. 核閱發現
●2024年度查核規劃
1. 查核範圍
2. 關鍵查核事項
3. 主辦會計師之角色及責任
●審計品質指標資訊
●會計師事務所之品質管理系統
●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 | 無異議
同意2024年度關鍵查核事項
|
2023年度審計委員會共召開5次會議，審議的事項主要包括：
(1) 審閱財務報告
(2) 審閱內部稽核計畫
(3) 註銷庫藏股及辦理減資
(4) 審閱重大之資金貸與、背書保證及衍生性金融商品額度
(5) 審閱向關係人取得使用權資產
(6) 審閱公司解散清算
(7) 進行簽證會計師之獨立性及適任性評估
審閱財務報告
事會造具本公司2023年度營業報告書、財務報表及盈餘分配議案等，其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。
評估內部控制制度之有效性
審計委員會審查公司稽核部門、簽證會計師及管理階層之定期報告，藉以評估公司內部控制制度政策及程序之有效性，審計委員會認為本公司之內部控制系統是有效。
評估簽證會計師之獨立性
審計委員會被賦予監督簽證會計師獨立性之職責，以合理確保財務報表的可靠性。審計委員會係參照會計師職業道德規範公報第10號制定獨立性評估表，評估是否與本公司互為關係人或有業務、財務利益往來等情事。2024年3月13日業經審計委員會審議及董事會決議並通過資誠聯合會計師事務所林雅慧及林柏全會計師均符合獨立性評估標準。
審計委員會之議案資訊
本公司2023年度執行情形，獨立董事對於重大議案之意見或決議結果，依證券交易法第14條之5所列事項如下：
| 日期 | 議案內容 | 決議結果 | 公司對審計委員會意見之處理 |
2023/03/22
/第2屆第4次 | 1.審議2022年度內部控制制度聲明書案
2.審議2022年度合併財務表冊及營業報告書案
3.審議2022年度盈餘分派案
4.預先核准簽證會計師事務所及聯盟所向本公司及子公司提供非確信服務案
5.通過本公司財務報告簽證會計師之獨立性及適任性評估案
6.通過本集團資金貸與額度案
7.通過永豐商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited及Top Sports Textile Ltd.共用銀行融資額度及衍生性金融商品交易額度，本公司擔任融資連帶保證人案
8.通過中國信託商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited及Top Sports Textile Limited及Top Sports Textile Ltd.共用銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案
9.通過花旗（台灣）商業銀行股份有限公司提供Top Star Textile Limited銀行授信額度及外滙暨衍生性金融商品交易額度，本公司擔任連帶保證人案
10.通過台新國際商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited及Top Sports Textile Ltd.共用銀行融資額度及衍生性金融商品交易額度，本公司擔任融資連帶保證人案
11.通過恒生銀行有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited 銀行融資額度，本公司及其部分子公司擔任融資連帶保證人案
12.通過永豐商業銀行股份有限公司越南胡志明分行提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案
13.通過中國信託商業銀行股份有限公司越南胡志明分行提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案
14.通過香港渣打銀行提供Top Star Textile Limited銀行融資額度，本公司及台巨紡織（上海）有限公司擔任融資連帶保證人案 | 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
2023/05/11
/第2屆第5次 | 1.通過本公司更換財務報告簽證會計師及其獨立性和適任性評估案
2.審議2023年第一季合併財務表冊案
3.註銷本公司第一次買回庫藏股並辦理減資案
4.通過子公司台巨紡織（上海）有限公司資金貸與鎮江東豐制衣有限公司額度案 | 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
2023/06/15
/第2屆第6次 | 1.通過解散清算子公司Top Star Textile Vietnam Company Limited案
2.通過子公司Top Star Textile Limited資金貸與Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.額度案
3.通過台北富邦銀行香港分行提供Top Star Textile Limited 銀行融資額度，本公司及TST International Group Limited擔任融資連帶保證人案 | 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
2023/08/18
/第2屆第7次 | 1.審議2023年第二季合併財務表冊案
2.通過本公司之台灣分公司向關係人取得使用權資產
3.通過子公司Top Star Textile Limited資金貸與Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.額度案 | 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
2023/11/08
/第2屆第8次 | 1.擬審議2023年第三季合併財務表冊案
2.擬通過2024年度營運計畫及預算
3.擬通過2024年度稽核計畫案
4.修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案
5.通過子公司TST International Group Limited增資THRIVE NATION GROUP LIMITED案
6.通過子公司Top Star Textile Limited向關係人取得使用權資產案
7.通過大新銀行提供Top Star Textile Limited銀行融資額度及衍生性金融商品交易額度，本公司擔任融資連帶保證人案
8.通過永豐銀行（中國）有限公司提供台巨紡織（上海）有限公司銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案
9.通過本集團資金貸與額度案 | 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
註：除上列議案外，其他議案未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。
審計委員會之議案資訊
●獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策
(一)內部稽核主管定期向審計委員會報告
(1)年度內部稽核計畫
(2)定期向審計委員會報告內部稽查業務執行情形。
(二)會計師每年至少參加一次審計委員會，報告年度查核結果。
(三)本公司內部稽核每月提交稽核工作報告(含稽核發現與建議)予獨立董事查閱。
(四)內部稽核主管於每季董事會列席並報告最新稽核發現、稽核建議與改善成效。
(五)會計師於每季董事會時針對法令規範變動之影響及重要營運改善議題進行意見交流。
(六)其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。
●2023年度獨立董事與內部稽核主管與會計師之溝通情形
| 日期 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通結果 |
2023/03/22
審計委員會 | 獨立董事劉恒逸
獨立董事林金標
獨立董事李坤明
稽核主管汪靜怡
會計師阮呂曼玉 | ●報告2022年度稽核計畫查核進度說明及財務報告編制能力進度追蹤
●報告2022年度財務報告查核結果
1. 獨立性
2. 查核人員查核財務報表之責任
3. 查核範圍
4. 查核發現
●報告2022年度內部控制聲明書
●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 | 無異議 |
2023/05/11
審計委員會 | 獨立董事劉恒逸
獨立董事林金標
獨立董事李坤明
稽核主管汪靜怡
會計師阮呂曼玉
資誠周寶琳副總 | ●報告2023年第一季稽核計畫查核進度說明
●報告2023年第一季財務報告核閱結果
1. 獨立性聲明
2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
3. 核閱範圍
4. 核閱發現
●2023年第二季查核規劃
1. 查核範圍
2. 關鍵查核事項
●近期重要法規更新
●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 | 無異議
同意2023年第二季關鍵查核事項
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2023/08/18
審計委員會 | 獨立董事劉恒逸
獨立董事林金標
獨立董事李坤明
稽核主管職務代理人張智媁
會計師林雅慧
資誠周寶琳副總 | ●報告2023年第二季稽核計畫查核進度說明
●報告202年第二季財務報告查核結果
1. 獨立性
2. 查核人員查核財務報表之責任
3. 查核範圍
4. 查核發現
●近期重要法規更新
●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 | 無異議 |
2023/11/08
審計委員會 | 獨立董事劉恒逸
獨立董事林金標
獨立董事李坤明
稽核主管汪靜怡
資誠周寶琳副總 | ●報告2023年第三季稽核計畫查核進度說明
●擬通過2024年度稽核計畫案
●報告2023年第三季財務報告核閱結果
1. 獨立性聲明
2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
3. 核閱範圍
4. 核閱發現
●2023年度查核規劃
1. 查核範圍
2. 關鍵查核事項
●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 | 無異議
同意2023年度關鍵查核事項
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2022年度審計委員會共召開6次會議，審議的事項主要包括：
(1) 審閱財務報告
(2) 審閱內部稽核計畫
(3) 審閱盈餘轉增資發行新股、買回庫藏股轉讓予員工及發行限制員工權利新股
(4) 審閱重大之資金貸與、背書保證及衍生性金融商品額度
(5) 審閱向關係人取得使用權資產
(6) 審閱產能投資
(7) 進行簽證會計師之獨立性及適任性評估
(8) 股權併購
審閱財務報告
董事會造具本公司2022年度營業報告書、財務報表及盈餘分配議案等，其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。
評估內部控制制度之有效性
審計委員會審查公司稽核部門、簽證會計師及管理階層之定期報告，藉以評估公司內部控制制度政策及程序之有效性，審計委員會認為本公司之內部控制系統是有效。
評估簽證會計師之獨立性
審計委員會被賦予監督簽證會計師獨立性之職責，以合理確保財務報表的可靠性。審計委員會係參照會計師職業道德規範公報第10號制定獨立性評估表，評估是否與本公司互為關係人或有業務、財務利益往來等情事。2023年3月22日業經審計委員會審議及董事會決議並通過資誠聯合會計師事務所阮呂曼玉及林雅慧會計師，經評估兩位會計師獨立性及適任性均符合無虞。
審計委員會之議案資訊
本公司2022年度執行情形，獨立董事對於重大議案之意見或決議結果，依證券交易法第14條之5所列事項如下：
| 日期 | 議案內容 | 決議結果 | 公司對審計委員會意見之處理 |
2022/02/23
/第1屆第22次 | 1.通過本集團向關係人取得使用權資產案
2.通過子公司收購鎮江東豐制衣有限公司股權簽訂備忘錄案 | 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
2022/03/21
/第1屆第23次 | 1.審議2021年度內部控制制度聲明書案
2.審議2021年度合併財務表冊及營業報告書案
3.審議2021年度盈餘分派案
4.審議2021盈餘轉增資發行新股案
5.修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案
6.通過永豐商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited及Top Sports Textile Limited共用銀行融資額度及衍生性金融商品交易額度，本公司擔任融資連帶保證人案
7.通過台新國際商業銀行股份有限公司香港分行提供Top Star Textile Limited及Top Sports Textile Limited共用銀行融資額度及衍生性金融商品交易額度，本公司擔任融資連帶保證人案
8.通過本公司對台巨紡織(上海)有限公司背書保證額度異動案
9.通過本公司財務報告簽證會計師之獨立性評估案 | 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
2022/05/12
/第1屆第24次 | 審議2022年第一季合併財務表冊案 | 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
2022/08/17
/第2屆第1次 | 1.審議2022年第二季合併財務表冊案
2.通過2022年預算修正案
3.通過本公司之子公司TST International Group Limited於香港設立新子公司案
4.通過鎮江東豐制衣有限公司股權收購案
5.通過中國信託商業銀行股份有限公司香港分行(以下簡稱”CTBC香港分行”)提供TOP STAR TEXTILE LIMITED及TOP SPORTS TEXTILE LIMITED共用銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案 | 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
2022/09/28
/第2屆第2次 | 1.通過本公司赴越南設廠增加投資案
2.通過子公司TST International Group Limited增資THRIVE NATION GROUP LIMITED案
3.通過子公司THRIVE NATION GROUP LIMITED增資Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.案
4.通過大新銀行提供Top Star Textile Limited銀行融資額度及衍生性金融商品交易額度，本公司擔任融資連帶保證人案 | 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
2022/11/09
/第2屆第3次 | 1.審議2022年第三季合併財務表冊案
2.通過2023年度營運計畫及預算案
3.通過2023年度稽核計畫案
4.通過Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行聯貸案
5.發行限制員工權利新股相關事宜案
6.通過永豐銀行（中國）有限公司提供台巨紡織（上海）有限公司銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案
7.通過永豐商業銀行股份有限公司越南胡志明分行提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案
8.通過中國信託商業銀行股份有限公司越南胡志明分行(以下簡稱"CTBC胡志明分行")提供Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.銀行融資額度，本公司擔任融資連帶保證人案
9.通過香港渣打銀行提供Top Star Textile Limited銀行融資額度，本公司及台巨紡織（上海）有限公司擔任融資連帶保證人案
10.通過子公司THRIVE NATION GROUP LIMITED資金貸與Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.額度案
11.通過子公司Top Star Textile Limited資金貸與Top Sports Textile Vietnam Co., Ltd.額度案 | 全體出席審計委員同意通過 | 全體出席董事
同意通過 |
註：除上列議案外，其他議案未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。
審計委員會之議案資訊
●獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策
(一)內部稽核主管定期向審計委員會報告
(1)年度內部稽核計畫
(2)定期向審計委員會報告內部稽查業務執行情形。
(二)會計師每年至少參加一次審計委員會，報告年度查核結果。
(三)本公司內部稽核每月提交稽核工作報告(含稽核發現與建議)予獨立董事查閱。
(四)內部稽核主管於每季董事會列席並報告最新稽核發現、稽核建議與改善成效。
(五)會計師於每季董事會時針對法令規範變動之影響及重要營運改善議題進行意見交流。
(六)其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。
●2022年度獨立董事與內部稽核主管與會計師之溝通情形
| 日期 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通結果 |
2022/03/21
審計委員會 | 獨立董事林金標
獨立董事李坤明
獨立董事劉恒逸
稽核主管汪靜怡
資誠周寶琳副總 | ●報告2021年度稽核計畫查核進度說明及財務報告編製能力進度追蹤
●報告2021年度財務報告查核結果
1. 獨立性
2. 查核人員查核財務報表之責任
3. 查核範圍
4. 查核發現
5.上市櫃公司資安規範實務
6. 主管機關注意事項
●報告2021年度內部控制制度聲明書
●報告2021年度會計師內部控制制度審查報告
●會計師針對與會人員所諮詢之問題進行討論與溝通 | 無異議照案通過 |
2022/05/12
審計委員會 | 獨立董事林金標
獨立董事李坤明
獨立董事劉恒逸
稽核主管汪靜怡
會計師阮呂曼玉
資誠周寶琳副總 | ●報告2022年第一季稽核計畫查核進度說明及財務報告編製能力進度追蹤
●報告2022年第一季財務報告核閱結果
1. 獨立性聲明
2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
3. 核閱範圍
4. 核閱發現
●2022年第二季查核規劃
1. 查核範圍
2. 關鍵查核事項 | 無異議照案通過 |
2022/08/17
審計委員會 | 獨立董事林金標
獨立董事李坤明
獨立董事劉恒逸
稽核主管汪靜怡
會計師阮呂曼玉
資誠周寶琳副總 | ●報告2022年第二季稽核計畫查核進度說明及財務報告編製能力進度追蹤
●報告2022年第二季財務報告查核結果
1. 獨立性
2. 查核人員查核財務報表之責任
3. 查核範圍
4. 查核發現
5. 新冠病毒疫情對查核影響及因應措施
6. 主管機關注意事項 | 無異議照案通過 |
2022/11/09
審計委員會 | 獨立董事林金標
獨立董事李坤明
獨立董事劉恒逸
稽核主管汪靜怡
會計師阮呂曼玉 | ●報告2022年第三季稽核計畫查核進度說明及財務報告編製能力進度追蹤
●通過2023年度稽核計畫案
●報告2022年第三季財務報告核閱結果
1. 獨立性聲明
2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
3. 核閱範圍
4. 核閱發現
● 國際會計師職業道德守則新修訂條文「非審計服務預先許可政策」及「公費揭露」
●2022年度查核規劃
1. 查核範圍
2. 關鍵查核事項 | 無異議照案通過 |
